蚌山区审计局关于2022年蚌山小学郦都校区体育馆及教学楼外立面装饰工程建设项目审计结果的报告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定及区审计局蚌山小学郦都校区体育馆及教学楼外立面装饰工程审计实施方案，自2022年6月22日起蚌山小学郦都校区体育馆及教学楼外立面装饰工程（以下简称“项目”）开展审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。项目主要参建单位书面承诺对其提供的工程资料、财务会计资料以及其他相关资料的真实性、完整性负责。     

一、审计结果及评价

蚌埠市蚌山区教育体育局，不断完善基本建设程序，切实履行项目法人责任制、合同管理制、招投标制、工程监理制等基本建设制度。中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司强化项目建设监理，制定了监理制度，努力做好工程质量及安全管理等工作，较好地保障了各项施工工作的顺利开展。项目的各主要参建单位能够履职履责，积极配合，加快推进项目建设。

但审计也发现项目工程量错误、资料不全、现场施工与图纸位置不符等方面还存在一些问题需要加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）项目资料管理不完整

文本资料缺少施工投标文件、设计单位、监理单位、审计单位、预算编制单位费用支付凭证、比价询价资料、竣工图纸。其中监理单位提供询价单为“安徽天开工程管理有限公司”与本工程监理单位“中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司”不符。

（二）项目现场管理不到位

1.施工图纸与实际施工施工现场局部位置位不一致（例如3#楼13轴/S-T轴）西立面原设计图纸为铝塑板墙面，经现场踏勘为原有外墙面，位置变更未见相关变更说明；

2.工程联系单1，舞蹈室北新增DN75落水管，但现场踏勘测量规格为DN50，现场实际施工与签证变更描述规格尺寸不符。

（三）部分审核、结算不实，涉及工程价款2249.69元

1. 2#楼C轴交1~20轴，走廊一层柱周长现场抽查测量水平长度为1.24米，与一审单位测量1.35米不符。

2. 3#楼S~W交11轴，一层柱外边周长抽查测量长度1.2米，与一审单位测量长度1.564米不符。

3. 舞蹈室北新增DN75落水管规格现场实际规格为DN50，与结算不符。其中DN75落水管综合单价15.72元/m。DN50落水管综合单价11.26元/m，相差4.46元/m。

蚌埠市蚌山区教育体育局应按照合同约定，据实结算安徽国隆通源建设有限公司施工费用，并对违约情况进行处理。

蚌山区审计局

2022年11月12日